Erst die Steuern der Gesellschaft, dann die Ausschüttung: Sehen Sie, wie viel von Ihrem Gewinn im Unternehmen und bei Ihnen privat ankommt.
Mindesthebesatz: 2026 noch 200 %, ab 2027 gesetzlich 280 %. Voreinstellung: 280 %. Regler bis 700 %.
Körperschaftsteuer, Soli und Gewerbesteuer · 2026
Gewinn nach Unternehmenssteuern
74.375,00 €
74,38 % von 100.000 € bleiben in der GmbH.
Zwei Wege von der Gesellschaft ins Privatvermögen – bei Ausschüttung an eine Person mit 100 % Beteiligung.
Ausschüttbarer Gewinn nach Steuern
74.375,00 €
Wird bei der Abgeltungsteuer berücksichtigt
25 % Kapitalertragsteuer + Solidaritätszuschlag
Kommt privat an
55.022,35 €
55,02 % des ursprünglichen Gewinns
In diesem Schritt
vom Gewinn nach Steuern
26,02 %
Steuern insgesamt
vom ursprünglichen Gewinn
44,98 %
44.977,65 €
25 % Steuer zuzüglich 5,5 % Soli auf diese Steuer, gegebenenfalls nach Sparer-Pauschbetrag. Ohne Pauschbetrag entspricht das 26,375 % der Ausschüttung. Eine Günstigerprüfung ist hier nicht eingerechnet.
60 % steuerpflichtig · persönlicher Einkommensteuertarif
Kommt privat an
65.677,00 €
65,68 % des ursprünglichen Gewinns
In diesem Schritt
vom Gewinn nach Steuern
11,69 %
Steuern insgesamt
vom ursprünglichen Gewinn
34,32 %
34.323,00 €
40 % der Ausschüttung steuerfrei. Auf 60 % fällt Einkommensteuer nach Grundtarif an, abzüglich 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag. Der Soli berücksichtigt Freigrenze und Milderungszone.
Im dargestellten Vergleich kommen mit dem Teileinkünfteverfahren 10.654,65 € mehr privat an. Andere Einkünfte und persönliche Abzüge können das Ergebnis verändern.
TEV auf Antrag: mindestens 25 % Beteiligung oder mindestens 1 % und eine berufliche Tätigkeit mit maßgeblichem unternehmerischem Einfluss. Bei niedrigen Einkünften kann auch eine Günstigerprüfung der Kapitalerträge die Steuer senken. Keine individuellen Werbungskosten, Vorsorgeaufwendungen oder sonstigen Abzüge berücksichtigt; private Versicherungsbeiträge sind nicht vom Auszahlungsbetrag abgezogen.
20 Städte und 41 günstigere Standorte im Umland und weiteren Umfeld – die Ersparnis für Ihren Gewinn von 100.000 € pro Jahr, vor Ausschüttung.
20 von 20 Städten · 41 Alternativstandorte · Hebesätze 2026 · Quellen geprüft am 07.10.2026
Berlin / Brandenburg
Alternativen in der Region
Bayern
Alternativen in der Region
Nordrhein-Westfalen
Alternativen in der Region
Nordrhein-Westfalen
Alternativen in der Region
Nordrhein-Westfalen
Alternativen in der Region
Holzwickede grenzt an Dortmund. Werl und Ense liegen im weiteren östlichen Umland; die Hebesatzunterschiede sind hier kleiner als im Rheinland.
Baden-Württemberg
Alternativen in der Region
Gerlingen grenzt an Stuttgart; Aichwald liegt östlich von Stuttgart im Raum Esslingen.
Baden-Württemberg
Alternativen in der Region
Baden-Württemberg
Alternativen in der Region
Walldorf und St. Leon-Rot liegen südlich von Heidelberg in der Metropolregion Rhein-Neckar, nicht direkt an Mannheim.
Bayern
Alternativen in der Region
Röttenbach liegt nördlich von Erlangen im weiteren Nürnberger Umfeld. Gemeint ist Röttenbach im Landkreis Erlangen-Höchstadt.
Bayern
Alternativen in der Region
Iphofen liegt östlich von Würzburg im Landkreis Kitzingen und ist eine Alternative im weiteren regionalen Umfeld.
Sachsen
Alternativen in der Region
Lützen liegt südwestlich von Leipzig in Sachsen-Anhalt. Schkeuditz liegt direkt nordwestlich von Leipzig in der Flughafenregion.
Sachsen
Alternativen in der Region
Großkmehlen und Lindenau liegen im weiteren nördlichen Umfeld bei Ortrand in Brandenburg. Wachau bei Radeberg liegt näher an Dresden, hat aber einen Hebesatz über 300 %.
Sachsen-Anhalt
Alternativen in der Region
Colbitz liegt nördlich von Magdeburg im Landkreis Börde. Giersleben liegt im weiteren südlichen Umfeld im Salzlandkreis bei Aschersleben.
Niedersachsen / Bremen
Alternativen in der Region
Waake liegt bei Göttingen in Südniedersachsen und ist ein überregionaler Vergleich außerhalb des Hannoveraner Umlands. Isernhagen grenzt direkt nordöstlich an Hannover.
Niedersachsen / Bremen
Alternativen in der Region
In dieser geprüften Auswahl gibt es keine Alternative bis 300 %. Steinfeld liegt weiter südwestlich im Landkreis Vechta und hat seit 2026 einen Hebesatz von 310 %. Ganderkesee liegt näher im südwestlichen Bremer Umland.
Thüringen
Alternativen in der Region
Buchfart liegt südlich von Weimar. Oppershausen liegt bei Mühlhausen im Unstrut-Hainich-Kreis; beide sind Alternativen im weiteren Umfeld Erfurts.
Mecklenburg-Vorpommern
Alternativen in der Region
Brüsewitz liegt westlich von Schwerin im nahen Umland; Lübstorf liegt nördlich von Schwerin am Schweriner See.
Entscheidend ist die tatsächliche Betriebsstätte. Eine reine Briefkastenadresse reicht nicht. Bei mehreren Betriebsstätten wird die Gewerbesteuer gegebenenfalls aufgeteilt; Umzugs- und Betriebskosten können die Ersparnis verringern.
Vereinfachte jährliche Modellrechnung für eine inländische, unbeschränkt steuerpflichtige Kapitalgesellschaft. Der eingegebene Gewinn entspricht dem körperschaftsteuerpflichtigen Einkommen und dem Gewerbeertrag vor Rundung. Keine Hinzurechnungen, Kürzungen, Verlustvorträge oder Sonderregelungen. Der Gewerbeertrag wird auf volle 100 € abgerundet; GmbH und UG haben keinen Gewerbesteuer-Freibetrag von 24.500 €.
Körperschaftsteuer: 15 % in 2026 und 2027, zuzüglich 5,5 % Soli. Gewerbesteuer: abgerundeter Gewerbeertrag × 3,5 % × Hebesatz / 100. Prozentwerte werden aus den tatsächlichen Steuerbeträgen berechnet. Bei 0 € Gewinn sind alle Belastungsquoten 0 %.
Bei der UG werden 25 % des Jahresüberschusses ohne Verlustvortrag in die gesetzliche Rücklage eingestellt. Die Modellrechnung gilt, solange die Rücklagenpflicht besteht. Eine Kapitalerhöhung auf mindestens 25.000 € und andere Ausschüttungssperren werden nicht modelliert. Unternehmensgewinn und Ausschüttung werden mit den Regeln des ausgewählten Jahres verglichen.
Kommunale Hebesätze · Stand 2026
Belege aus kommunalen Veröffentlichungen und IHK-Erhebungen. Für 2027 sind bestätigte Änderungen gesondert verlinkt.